受区政府委托，区审计局局长李媛在区一届人大常委会第十七次会议上作了《幸运28网站(中国)官网 关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告主要内容如下：

根据区委、区政府和上级审计机关部署，区审计局依法审

计了2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况。结果表明，2023年，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神，扎实推进学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，坚决落实党中央、国务院和省委省政府、市委市政府决策部署。在区委区政府的坚强领导下，紧扣“项目为先、实干奋进，争分夺秒拼经济”工作主线，扎实做好“稳增长、防风险、保稳定、惠民生”各项工作。全区经济步入了疫后恢复轨道，呈现出回升向好态势，掀开了高质量发展的崭新篇章。

——财政收支运行平稳。2023年，全区一般公共预算收入完成 34.88 亿元，同口径增长7.4%（考虑一次性退税因素，同比增长 3.4%）。其中：税收收入 21.69 亿元，增长 18.5%，非税收入 13.19 亿元，下降 14.7%。

——民生福祉增厚增实。全年各项民生支出累计完成 44.15 亿元。其中重点民生支出：教育支出 9.58 亿元，社会保障和就业支出 5.14 亿元，卫生健康支出 3.7 亿元，农林水支出 2.36 亿元，重点民生需求得到有力保障。

——深化财政体制改革。通过理顺和规范区与各属地分配关系，逐步解决区与各属地财政运行过程中存在的问题，把财政收支压力及时传导给属地，树立干多干少不一样的鲜明导向，充分激发属地生财、聚财的工作积极性。

一、财政管理及决算草案审计情况

区审计局对区财政局具体组织2023年度区本级预算执行及决算草案进行了审计，并延伸审计了有关项目资金使用单位。审计结果表明,区财政局等部门认真履行工作职能，积极推进财税改革，创新拓展政府筹资渠道，提质增效实施积极财政政策，财政运行总体平稳。发现的主要问题是:

（一）预算编制方面

1.部分项目预算安排与预算执行未能有效衔接

部分区直单位年初项目预算安排不精准，有些项目在上年度（2022年）的预算执行率为零，在2023年仍按原规模安排该项目预算，未作相应调整。

2.支出预算刚性约束不够

2023年，区本级部分支出预算科目的实际执行数与预算安排数差异较大，预算的刚性约束力不够。

3.部分上级财政部门提前下达的转移支付资金未在本级预算作出安排

上级财政部门于2022年提前下达的部分转移支付资金未在2023年度区本级预算中作出安排，共涉及19个项目，资金总额4,202万元。

（二）预算执行方面

1.部分上级专项资金未及时分配下达

2023年，全区总计有60笔上级专项资金未在规定时间内分配下达，涉及金额13,054.56万元。

2.部分项目预算执行率不高

2023年，全区各部门预算项目中执行率为0%的项目有89个，结余资金1.09亿元；项目预算执行率在0%—50%的项目有72个，结余资金1.71亿元；项目预算执行率在50%—60%的项目有49个，结余资金1.44亿元。

3.非税收入未及时缴库

截至2023年12月31日，共有8,294.70万元的非税收入未及时缴纳国库。

（三）决算草案方面

部分决算数据不一致

2023年度决算草案反映的“会议费”、“培训费”支出数与全区各单位部门决算汇总反映的“会议费”、“培训费”支出数相差较大，区审计局已按规定转交区财政局对相关决算草案数据予以核实调整。

（四）财政管理方面

1.部分单位未落实过紧日子要求

部分乡镇存在违规列支“三公”经费购买高价茶、高价酒等问题，涉及金额1.29万元。

2.部分单位违规将财政资金转入本部门实有资金账户以及通过实有资金账户核算应在“零余额”账户列支的费用

部分单位将财政资金违规转入本单位实有资金账户，涉及17笔资金，总金额3,066.27万元；部分乡镇、街道通过本部门实有资金账户核算社区工作经费，涉及金额198.03万元。

3.直达资金监控管理不规范

2023年，部分中央直达资金以及各级财政对应安排的资金未纳入区财政直达资金监控系统范畴，共涉及资金1.13亿元。

（五）政府采购及资产管理方面

1.部分单位超标准采购资产

2023年，部分单位存在超标准采购打印机、空调、文件柜等其他资产的问题，共涉及资产38项，总额17.97万元，其中超标准支出金额合计8.25万元。

2.部分单位无预算、超预算进行政府采购

2023年，区属21家单位存在无采购预算以及超采购预算进行政府采购活动的问题，涉及采购总金额138.78万元。

（六）存量资金管理方面

部分上级转移支付资金结转后，仍闲置沉淀

部分结转至2023年度的上级转移支付资金未能及时进行盘活，相关资金使用率仍然较低，涉及金额1，125.5万元。

二、区级部门预算执行及决算草案审计情况

区审计局对区退役军人事务局、区司法局、区应急管理局、区教体局、区统计局等单位的部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明,所涉单位基本能遵守财经法规，预算执行总体情况较好。发现的主要问题是:

（一）部分惠民补贴资金未通过规定平台予以发放以及超标准发放资金

部分应直接兑付到人到户的财政补贴资金，未在社会保障“一卡通”平台进行发放，涉及金额421.19万元；同时还存在超标准发放优抚对象抚恤金的问题，涉及金额1.23万元。

（二）部分开支未按项目预算规定用途使用以及超范围支出工会经费

部分单位在部门预算项目中列支其他费用，涉及资金26.31万元；同时还存在超范围支出工会经费的问题，涉及金额0.8万元。

（三）政府采购主体责任落实不力以及项目绩效自评数据不实

部分单位组织实施的部分设备、物资采购项目存在项目招标文件及中标响应文件所确立的事项未在相关《合同》中进行约定的情况；同时还存在项目绩效自评数据不实问题。

 （四）部分项目推进滞后，财政资金效益未能彰显

部分应于2023年组织实施的项目未在当年开展，涉及预算金额1，380万元。

 （五）部分体育设施未按规定进行“公共基础设施”的确认计量及明确后续管理权责等事宜

部分体育设施未按规定进行“公共基础设施”的确定以及初始计量和后续计量工作；相关体育设施设备在投入使用后，未及时办理资产移交手续以及明确后续经营管理所涉权责等事宜。

（六）部分学校研学活动组织实施不规范

2023年，区属部分学校在研学活动承办机构的遴选过程中存在缺失必备资料以及资格审查不严等实施不规范的问题。

三、领导干部自然资源资产审计情况

经区委审计委员会批准，区审计局对原厚田乡开展领导干部自然资源资产任中审计。审计结果表明，被审计领导干部及相关单位均能认真贯彻落实上级决策部署，较好履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。发现的主要问题是：

（一）河湖长制工作落实不到位

一是乡级流域河湖长设立与区河长办设立标准不一致。二是乡、村两级河湖长巡河未达要求。三是辖区部分水域杂物随意堆放，未及时清理。

（二）古树、名木保护履责不到位

一是未明确古树、名木保护的责任人。二是养护职责不到位，致使部分古树存在衰弱、濒危症状。三是部分行政村存在损坏古树行为。

（三）部分村道建筑垃圾随意倾倒，未及时清理

部分进村道路附近，存在大量水泥块、堆土等建筑垃圾随意倾倒的现象，有关部门也未及时进行清理。

四、专项调查审计情况

区审计局对全区2022年度司法救助专项资金和幸运28网站 2022-2023年度商务发展专项资金的分配、管理和使用情况进行了专项审计。审计结果表明，两类专项资金使用情况整体较好，但也存在一些问题，需加以纠正和改进。发现的主要问题是：

（一）司法救助申请资料不完整以及部分司法救助金未及时进行发放

部分救助对象的申请资料中缺失家庭情况调查表、家庭成员户口簿复印件以及伤残证明等必要资料；同时还存在部分司法救助金未在规定时间内进行发放的问题。

（二）司法救助情况未按要求在一定范围内公开

部分受理的年度司法救助案件的有关情况未按要求在一定范围内进行公开。

（三）司法救助对象的困难认定工作不严谨

部分救助对象缺少救助申请人及其家庭成员劳动能力、就业状况以及家庭收入等情况的证明材料。

（四）资金下达未按要求履行公示程序

部分单位未依照“先公示、后奖补”的规定程序下拨有关奖励资金，涉及金额2,067万元。

（五）奖补资金未及时分配下达

部分单位未在规定时间内对上级奖补资金进行分配下达，导致相关惠民政策兑现延期，涉及资金20万元。

五、乡村振兴及村级“三资”审计情况

区审计局对全区9个乡（镇）、街道2021年-2022年村级“三资”管理情况进行了专项审计。审计结果表明，各乡（镇）、街道对村级“三资”管理工作都较为重视，基本履行了村级“三资”的监管责任，“村账乡（镇）代管”等制度机制基本得到落实，村集体经济发展进一步壮大。但同时也存在一些问题，需加以纠正和改进。发现的主要问题是：

（一）部分项目未充分联农带农

部分乡村振兴产业项目，未按上级要求积极推动落实吸纳群众就业、土地流转等其他联农带农机制。

（二）扶贫资产台账记录不规范

部分行政村的扶贫资产台账存在记录不规范等问题，如缺少“项目实际投入、项目坐落地”等关键信息内容。

（三）专项资金闲置

部分行政村闲置专项资金1.28万元，未能发挥财政资金效益。

（四）议事决策管理制度执行不到位

部分行政村在项目招投标、工程建设、大额集体资金支出、资产处置、资产出租等重大事项方面，未严格执行“四议两公开-审核-监督”等规定程序，在具体实施过程中存在未执行议事决策制度或执行不规范、不到位等问题。

（五）未规范履行集体资产租赁程序

27个行政村存在未按规定流程办理集体资产租赁的问题。

六、政府投资项目审计情况

区审计局对全区2022年网络安全和信息化建设情况进行了审计，审计结果表明，相关部门能够贯彻落实党中央、国务院及省市区的相关部署要求，较好地落实网络安全工作责任制。发现的主要问题是：

（一）未建立网络安全责任制考核制度

有关部门未建立本单位落实网络安全责任制的相关考核机制。

（二）未按规定确定信息系统的安全保护等级

部分单位未按照规定明确信息平台的安全保护等级。

（三）部分单位信息化建设所涉资产管理不规范

部分单位采购的信息化平台”未依规登记“无形资产”和“固定资产”，涉及金额575.58万元。

（四）部分信息化建设项目预算执行进度缓慢

部分单位“网络安全和信息化建设”项目进展缓慢，年度预算执行率为67.83%；部分年初安排的“信息化建设”项目资金在当年均未使用，涉及金额120.79万元。

(五）部分信息化建设项目未依规列支相关费用

部分单位的信息化支出费用在其他预算项目中列支，涉及金额29.06万元；以及在信息化预算项目中列支其他费用，涉及金额140.83万元。

七、审计建议

对本报告反映的具体情况，区审计局已依照法律法规分别提出了处理意见，部分已整改，部分正在整改落实当中。另根据审计发现的突出问题，提出如下建议：

（一）强化预算约束，增强财政预算执行能力

加强预算安排和项目计划有效衔接，提高预算编制质量，增强预算编制的完整性、科学性。压实项目资金管理责任，强化资金拨付使用管理，增强预算执行的时效性和规范性。推进政府采购与预算管理深度融合，实现政府采购全过程监督。增强预算刚性约束，优化支出结构，严控预算追加调整。

（二）强化收入征管，增强财政持续保障能力

加大各类财政资源统筹力度，开拓收入来源，挖掘增收潜力。加强税收、非税收入征管，规范收入管理，加强收入的源头管控，及时足额征缴税费收入，做到应缴尽缴、应收尽收。加强向上争取资金力度，及时盘活存量结余闲置资金。多举措组织收入和提高收入质量，增强财力运行可持续性。

（三）强化财政监管，增强财政防化风险能力

加大对财政风险的识别、预警和处置力度，压实风险防范责任。持续防范化解地方政府债务风险，坚决遏制新增隐性债务。用好财政资金直达机制，推动建立基层财力长效保障机制。从保障财政可持续发展出发，统筹好发展与安全关系，筑牢经济安全运行屏障，有效防范基层财政运行风险。 

(四）强化绩效管理，增强财政资源配置能力

加强财政资金绩效监管，突出绩效导向。夯实绩效管理成果应用，树立全过程动态跟踪、全链条绩效管理的意识，将绩效评价与政策制定、预算安排、项目调整、预算调整等安排有机衔接。认真落实政府“过紧日子”要求，着力提高财政资源配置效率和使用效益，不断提高财政资金使用绩效。

主任、各位副主任、各位委员，实干成就梦想，奋斗创造未来。区审计机关将深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，进一步扎实工作，全面履行审计监督职责，扎实推进审计全覆盖，努力探索财政预算执行审计的新思路，为实现幸运28网站 高质量发展，凝心聚力、开拓奋进，为谱写中国式现代化红谷滩篇章，贡献更大的审计力量！