2024年12月9日，幸运28网站 审计局受区政府委托，向区人大常委会报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，报告主要内容如下：

一、整改工作的部署推进情况

全区各部门单位积极采纳审计意见和建议，认真组织实施整改，将审计整改与加强内部治理有效结合，努力做到审计一个问题、整改同类问题，由点及面推动内部管理水平不断提升。目前，审计查出问题的整改工作已经取得阶段性成效，大部分问题得到整改。截至2024年10月底，整改率为93.02%。

二、审计查出问题的整改情况

（一）关于区本级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况

1.预算编制方面

（1）部分项目预算安排与预算执行未能有效衔接问题。区财政局已推进零基预算改革，打破“固定基数+增长”的预算安排模式，根据部门单位的职责履行情况从严从紧做好预算安排，并加强预算执行监控和考核力度。

（2）支出预算刚性约束不够问题。区财政局将进一步细化预算编制，强化预算刚性约束，严格按照区人大批复的年初预算有序推进预算执行，并严控各项预算调整调剂事项。

（3）部分上级财政部门提前下达的转移支付资金未在本级预算作出安排问题。区财政局将对提前下达的上级转移支付资金完整编入年度预算，建立台账规范管理、将相关转移支付资金在预算管理一体化系统中落实到部门单位和项目。

2.预算执行方面

（1）部分上级专项资金未及时分配下达问题。区财政局对审计指出的问题资金已全部下达到位，并完善相关制度，加强与部门的沟通，及时分配下达转移支付资金。

（2）部分项目预算执行率不高问题。区财政局将严把预算编制关口，深化零基预算改革，健全财政结转结余资金常态化清理机制，督促项目实施单位加快项目进度，尽量减少年末结转结余资金规模。

（3）非税收入未及时缴库问题。区财政局已将相关非税收入全部缴入国库。

3.决算草案方面

部分决算数据不一致问题。区财政局按照市财政批复幸运28网站 的2023年财政收支结算单编报2023年度决算草案并报区人大批准；同时加强对各单位上报数据的审查工作，提高决算数据编报质量。

4.财政管理方面

（1）部分单位未落实过紧日子要求问题。相关责任单位已出台相应内控制度，并严格落实过紧日子要求，进一步规范三公经费的管理使用。

（2）部分单位违规将财政资金转入本部门实有资金账户以及通过实有资金账户核算应在“零余额”账户列支的费用问题。区财政局加强对单位实有资金账户的监管力度，出台《关于加强预算单位银行账户管理的通知》等文件，并在预算一体化系统中设置单位账户资金支出禁止项，严格控制单位零余额账户与其他资金账户之间的资金往来。

（3）直达资金监控管理不规范问题。区财政局已把中央直达资金以及各级财政对应安排的资金全部纳入直达资金系统进行管理，并不断完善部门监管职责，确保全区直达资金安全高效。

5.政府采购及资产管理方面

（1）部分单位超标准采购资产问题。区财政局已出台《关于进一步加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》和《幸运28网站 国有资产核查工作方案》等制度文件，进一步提高各预算单位规范资产管理的意识，并组织开展资产核查工作，督促有关单位进行整改，推动健全单位内部资产管理机制。

（2）部分单位无预算、超预算进行政府采购问题。区财政局督促有关单位建立健全政府采购的内控制度，规范编制部门采购预算，并切实按批复的采购预算开展政府采购活动。

6.存量资金管理方面

（1）部分上级转移支付资金结转后，仍闲置沉淀问题。区财政局将完善工作机制，加强与主管部门的沟通，督促其加快结转资金使用进度，提高资金使用效益；并加大存量资金盘活力度，对超过两年的结转资金全部收回统筹安排使用。

（2）财政存量资金未及时清理缴库问题。区财政局已出台《幸运28网站 财政存量资金动态清理工作方案》等制度文件，并对滞留在财政专户的存量资金进行清理缴库。

（二）关于区级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.部分惠民补贴资金未通过规定平台予以发放以及超标准发放资金问题。相关责任单位已与有关部门对接，协调应征入伍外地大学生申领江西省社会保障卡等事宜，现已全面实现通过社会保障“一卡通”管理平台发放“义务兵优待金”；并会同属地街道追缴超标准发放的优抚对象抚恤金1.23万元。

2.部分开支未按项目预算规定用途使用以及超范围支出工会经费问题。相关责任单位通过会议调度，组织人员培训，工作自查等方式，进一步规范单位项目资金管理，切实做到专款专用；并严格执行工会经费收支管理的有关规定，杜绝超范围支出工会经费的现象发生。

3.政府采购主体责任落实不力以及项目绩效自评数据不实问题。相关责任单位建立健全内部控制制度，组织人员认真学习政府采购及招投标方面的法律法规，进一步完善采购程序，并按要求填报部门项目支出绩效。

4.部分项目推进滞后，财政资金效益未能彰显问题。相关责任单位加强预算内控机制建设，强化预算约束意识，建立常态化项目协调机制，及时调度项目进展情况。

5.部分体育设施未按规定进行“公共基础设施”的确认计量及明确后续管理权责等事宜问题。相关责任单位正在补充办理“2022年-2023年体育设施设备”的资产移交手续，且明确该批次设施后续经营管理所涉权责等事宜，并正在草拟全区体育设施管理的有关制度。

6.部分学校研学活动组织实施不规范问题。相关责任单位进行制度建设，要求各相关学校规范研学活动承办机构的遴选工作，补齐相关材料，并对有关责任人员进行批评教育。

7.部门决算草案数据与单位财务数据不一致问题。相关责任单位组织人员学习预算管理的规章制度，增强部门预算管理意识，切实做到真实、全面、有效的反映单位财务信息。

（三）关于领导干部自然资源资产审计查出问题的整改情况

1.河湖长制工作落实不到位问题。相关责任单位已调整河湖长设立名单，并督促镇、村级河长按要求完成巡河任务；组织人员对管辖水域进行全面摸排，对随意堆放的杂物组织相关村委会进行清理。目前，茶陂水库周边杂物已全部清理完成，龙王庙村废旧设备目前正在协商拆除中。

2.古树、名木保护履责不到位问题。相关责任单位已对全镇66株古树进行责任划分，明确养护责任人员；同时对存在营养不良情况的古树进行全面摸排并及时向区林业主管部门报告以便后期开展抢救复壮工作。

3.部分村道建筑垃圾随意倾倒，未及时清理问题。相关责任单位对村道现场垃圾已全部清理完毕，并与交管部门联动，实现全镇主干道监控设施全覆盖，同时加大巡查力度，有效防止建筑垃圾的随意倾倒。

4.松材线虫病防治工作落实不到位问题。相关责任单位组织业务人员进行培训，加强松材线虫病巡查及防控处置工作，并将严格按照相关规定，组织有资质的单位来开展虫病防治工作。

（四）关于专项资金审计查出问题的整改情况

1.司法救助申请资料不完整以及部分司法救助金未及时进行发放问题。相关责任单位已对司法救助申请材料进行补充完善，并严格执行司法救助的有关规定，及时、规范的发放司法救助资金。

2.司法救助情况未按要求在一定范围内公开问题。相关责任单位已按照相关文件要求，对本部门开展的司法救助情况在一定范围内进行了公开，进一步增强司法救助资金的透明性和公开性。

3.司法救助对象的困难认定工作不严谨问题。相关责任单位加强对司法救助工作的领导，建立内部监督机制，多次组织办案干警学习国家司法救助的有关文件，提高办理司法救助案件的专业水平，并对缺失的救助材料予以补充完善。

4.商务发展专项资金的下达未按要求履行公示程序问题。相关责任单位加强内控机制建设，规范专项资金拨付流程，组织有关人员学习相关文件规定，严格落实工作要求和工作流程，推动“先公示、后奖补”制度落到实处，并主动向社会公布奖补资金拨付情况，接受群众监督。

5.商务发展奖补资金未及时分配下达问题。相关责任单位出台内控文件，组织业务经办人员学习掌握《江西省商务发展专项资金管理办法》、《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》等政策文件，进一步优化奖补资金拨付流程，确保资金及时、准确发放到奖补对象手中。

6.部分促消活动组织实施不规范问题。相关责任单位将加强合同的监督和管理，细化责任监督，不断提高干部的合规意识；并加强对各类活动环节、细节管理，维护政府项目的严肃性和社会公信力。

（五）关于乡村振兴及村级“三资”审计查出问题的整改情况

1.部分项目未充分联农带农问题。相关责任单位组织有关村委就土地流转、带动农民增收、增加集体收益等情况进行研究形成决议，并与各实施乡村振兴产业项目的经营主体签订了带动农户就业的有关协议。

2.扶贫资产台账记录不规范问题。相关责任单位已完善扶贫台账，加强了扶贫资产的管理。

3.专项资金闲置问题。相关责任单位已按专项资金规定用途，将闲置的专项资金全部使用完毕。

4.议事决策管理制度执行不到位问题。相关责任单位加强对村集体重大事项的监管，完善有关制度，并组织相关人员进行学习培训，督促村集体切实规范执行议事决策监督程序。

5.未规范履行集体资产租赁程序问题。相关责任单位强化有关人员的教育培训工作，建立健全村级“三资”管理制度，并督促村集体严格遵照执行。

（六）关于政府投资项目审计查出问题的整改情况

1.未建立网络安全责任制考核制度问题。相关责任单位已按要求制定本部门网络安全责任制考核制度。

2.未按规定确定信息系统的安全保护等级问题。相关责任单位已按要求完成系统等保测评工作并加强对新建系统的管理。

3.部分单位信息化建设所涉资产管理不规范问题。相关责任单位已按要求登记相关资产。

4.部分信息化建设项目未依规履行政府采购程序问题。相关责任单位加强对政府采购业务预算与计划的管理，在2024年部门预算中严格按计划设置政府采购项目、金额及品类，并按照已批复的预算，安排政府采购活动。

5.部分信息化建设项目未按合同约定时间支付尾款问题。相关责任单位已按照合同约定做好项目尾款的支付安排，并组织全体干部职工学习相关法规，强化部门履约意识。

6.部分信息化建设项目预算执行进度缓慢问题。相关责任单位加强内控机制建设，加大项目预算督办力度，做好绩效目标监控及预警工作。

7.部分信息化建设项目未依规列支相关费用问题。相关责任单位组织人员学习《中华人民共和国预算法》等法律法规，规范预算科目的设置，严格按照规定用途使用预算资金。

三、尚未整改到位的问题及下一步安排

区审计局将继续加强跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，推动有关主管部门认真履行监督管理责任，确保整改取得实效。同时强化对审计整改成果的整合运用，推动加强管理、完善制度、深化改革。继续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局，持续强化重点问题攻坚克难，以更严要求抓整改落实、更实举措抓问题“清零”、更高标准抓举一反三，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”的有机结合，真正将审计整改成果转化为治理效能。